A temporada de entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 já começou e, com ela, surgem dúvidas sobre obrigatoriedade, prazos, documentos necessários e como evitar erros comuns.
Neste guia completo, você encontrará todas as informações essenciais para declarar corretamente e aproveitar possíveis deduções, evitando problemas com a Receita Federal.
Segundo a própria Receita, são esperadas 46,2 milhões de declarações neste ano. O prazo começou no dia 17 de março e vai até 30 de maio de 2025.
Aqueles que perderem o prazo estão sujeitos a multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.
Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025?
Com a ampliação da faixa de isenção, a Receita estima que apenas 8% da população brasileira terá que declarar o IR em 2025, contra 22% nos anos anteriores. Ainda assim, a obrigatoriedade continua para uma série de situações específicas.
Tabela: Obrigatoriedade para a Declaração do Imposto de Renda 2025
| Situação | Critério para obrigatoriedade |
| Rendimentos tributáveis | Acima de R$ 33.888,00 em 2024 |
| Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte | Acima de R$ 200.000,00 |
| Operações em bolsa de valores ou ganho de capital | Acima de R$ 40.000,00 ou com lucro sujeito a imposto |
| Receita bruta de atividade rural | Superior a R$ 169.440,00 |
| Posse de bens e direitos | Valor superior a R$ 800.000,00 até 31/12/2024 |
| Residência fiscal no Brasil | Tornou-se residente em qualquer mês de 2024 e assim permaneceu até 31/12 |
| Isenção sobre ganho de capital em imóvel | Venda de imóvel com reinvestimento em outro no prazo de 180 dias |
| Bens e rendimentos no exterior | Aplicações, lucros, dividendos, imóveis atualizados (Lei nº 14.973/2024) |
| Possui trust no exterior | Obrigatoriedade automática |
| Declarou entidade controlada no exterior como pessoa física | Obrigatoriedade automática |
Calendário oficial da Receita Federal
A Receita Federal publicou as datas oficiais para a entrega da declaração e restituição dos lotes. O programa para preenchimento está disponível desde o dia 13 de março.
Prazos importantes
- Início da entrega: 17 de março de 2025
- Término do prazo: 30 de maio de 2025
- Início da restituição: 30 de maio de 2025
- Declaração pré-preenchida: Disponível a partir de 1º de abril
A entrega antecipada da declaração pode beneficiar o contribuinte com uma restituição mais rápida, desde que os dados estejam corretos. Já erros e omissões podem atrasar esse processo.
Quem tem prioridade na restituição?
A ordem de recebimento dos lotes de restituição do Imposto de Renda 2025 respeita alguns critérios estabelecidos por lei, mas também premia quem opta por alternativas digitais mais práticas.
Ordem de prioridade na restituição:
- Idosos acima de 80 anos
- Idosos entre 60 e 79 anos
- Pessoas com deficiência física, mental ou moléstia grave
- Contribuintes cuja principal fonte de renda é o magistério
- Quem usou a declaração pré-preenchida e optou por restituição via PIX
- Quem usou a pré-preenchida ou optou pelo PIX com chave CPF
⚠️ Importante: para receber via PIX, a chave informada deve ser o CPF do contribuinte. Chaves com e-mail ou número de telefone não são aceitas.
Como baixar o programa do IR 2025?
O programa está disponível para download no site oficial da Receita Federal. Há três opções para preencher a declaração:
- Programa para computador (Windows, MacOS, Linux)
- Aplicativo “Meu Imposto de Renda” (Android e iOS)
- Portal e-CAC (declaração online via navegador)
Quem já possui conta gov.br nível prata ou ouro pode acessar a declaração pré-preenchida com dados importados automaticamente.
Documentos necessários
Antes de iniciar o preenchimento da declaração, é fundamental separar todos os documentos e comprovantes, incluindo:
- CPF de todos os declarantes e dependentes
- Informes de rendimento (salário, aposentadoria, bancos, investimentos)
- Comprovantes de despesas médicas e educacionais
- Informações sobre bens (imóveis, veículos, investimentos)
- Recibos de aluguel recebido ou pago
- Dados bancários para restituição
Ter tudo isso à mão facilita o processo e evita erros.
Infográfico: Passo a passo da declaração do IR 2025
Modelo completo ou simplificado?
Ao fazer a declaração do Imposto de Renda 2025, você poderá optar entre dois modelos:
- Simplificado: desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis (até R$ 16.754,34);
- Completo: inclui todas as deduções legais, como saúde, educação e dependentes.
Quem possui muitas despesas dedutíveis costuma se beneficiar mais do modelo completo. O próprio programa da Receita simula as duas opções antes do envio.
Deduções permitidas
Entre as principais deduções permitidas para o Imposto de Renda 2025, destacam-se:
- Educação: até R$ 3.561,50 por dependente
- Despesas médicas: sem limite (com comprovação)
- Pensão alimentícia judicial: 100% dedutível
- Contribuições à previdência oficial: integralmente dedutíveis
- Previdência privada (PGBL): até 12% dos rendimentos tributáveis
- Dependentes: dedução de R$ 2.275,08 por pessoa
Todas essas deduções devem estar acompanhadas de documentação válida. Caso contrário, o contribuinte poderá cair na malha fina.
Como evitar erros e cair na malha fina?
A malha fina é o mecanismo de auditoria da Receita Federal que verifica inconsistências na declaração. Para evitar esse problema:
- Revise cuidadosamente todos os dados
- Use a declaração pré-preenchida, se disponível
- Não invente despesas ou aumente valores sem respaldo
- Guarde todos os comprovantes por pelo menos 5 anos
- Fique atento a rendimentos de dependentes (ex: estágio, pensão)
Conclusão
O Imposto de Renda 2025 traz algumas mudanças importantes, como o novo limite de rendimentos tributáveis e a priorização de quem usa a pré-preenchida com Pix.
Embora menos brasileiros estejam obrigados a declarar, é essencial estar atento às regras e não perder os prazos.
Com organização, acesso às ferramentas corretas e atenção aos detalhes, declarar seu IR se torna uma tarefa mais simples — e até vantajosa, especialmente se houver restituição a receber.